个人征税：马耳他居民在全球收入缴纳所得税。居民外国人对他们在马耳他的收入征税。已婚夫妇共同进行评估和征税。
所得税
以下收入类别在马耳他征税：（1）贸易或营业收入; （二）专业或职业收入; 就业或办公室收入; 股息，利息或折扣; （3）养老金，年金或年金; （4）租金，特许权使用费，保险费和财产所产生的任何其他收入; （5）某些资本收益; 和（6）其他收入，利润或利润。
收入按累进税率征税。不同的税额适用于已婚夫妇联合申报，单身纳税人（包括已选择已分娩的夫妇）。
2015年所得税率如下：
2015年收入税 - 个人
税收收入（€）
税率
高达€8,500 0％
€8,500 - €14,500 超过8,500欧元，超过15％
€14,500 - €6万
乐队超过14,500欧元的25％
超过6万欧元 所有收入超过60,000欧元，为35％
资料来源：全球财产指南
INCOME TAX 2015 - 婚姻联谊会（无儿童）
税收收入（€）
税率
高达11,900欧元 0％
11,900欧元 - 21,200欧元 15％的乐队超过11,900欧元
21,200欧元 - 28,700欧元 乐队的25％超过21,200欧元
€28,000 - €6万 29.7万欧元
超过6万欧元 所有收入超过60,000欧元，为35％
资料来源：全球财产指南
INCOME TAX 2015 - 父母
税收收入（€）
税率
最高€9,800 0％
€9,800 - €15,800 15％的乐队超过9,300欧元
€15,800 - €21,200 25,000欧元以上，超过15,800欧元
超过6万欧元 所有收入超过60,000欧元，为35％
资料来源：全球财产指南
2014年所得税率如下：
2014年收入税 - 个人
税收收入（€）
税率
高达€8,500 0％
€8,500 - €14,500 超过8,500欧元，超过15％
€14,500 - €19,500
乐队超过14,500欧元的25％
€19,500 - €6万 29％的乐队超过€19,500
超过6万欧元
所有收入超过60,000欧元，为35％
资料来源：全球财产指南
INCOME TAX 2014 - 婚姻伴侣（无儿童）
税收收入（€）
税率
高达11,900欧元 0％
11,900欧元 - 21,200欧元 15％的乐队超过11,900欧元
21,200欧元 - 28,700欧元 乐队的25％超过21,200欧元
€28,000 - €6万 29.7万欧元
超过6万欧元 所有收入超过60,000欧元，为35％
资料来源：全球财产指南
INCOME TAX 2014 - 父母
税收收入（€）
税率
高达9,300欧元 0％
€9,300 - €15,800 15％的乐队超过9,300欧元
€15,800 - €21,200 25,000欧元以上，超过15,800欧元
21,200欧元 - 60,000欧元 29.2％的乐队超过21,200欧元
超过6万欧元 所有收入超过60,000欧元，为35％
资料来源：全球财产指南
以下可以从纳税人的年度总收入中扣除：
赡养费
中小学生的学费最高达2,300欧元，小学生的学费高达1,000欧元，幼儿园的儿童费用高达1300欧元，辅导员服务高达9,320欧元
托儿费高达2,000欧元
代表老年家庭亲属支付的私人住房费用高达2,500欧元
残疾受扶养人的费用高达2,500欧元
体育费高达€100
文化活动费用高达100欧元
租金收入
租金收入按累进税率征税。应纳税所得额为总租金少于以下：
业主与物业有关的任何租金或地租，
与“马耳他旅游法”相关的许可证费用，
住房贷款利息支出，
在扣除租金和许可证费用后，剩余的总收入为20％。标准20％的配额包括维护费用，维修费用和其他相关费用。
资产增值税
马耳他山坡豪宅
在马耳他，资本利得税实际上是交易成本，而不是资本利得税。资本利得税按转让价值或售价一般征收12％的固定税率。只能从售价中扣除经纪费。在售卖期间，相当于售价的12％的临时税款必须支付给公证人，然后公证人将其交给税务局缴纳税款。
如果卖方在1992年1月25日之前继承了财产，资本利得税将以7％的统一税率征收。
如果卖方没有参与物业买卖，可以在收购后五年内出售的物业按照5％的最终预扣税率征收资本利得税。
如果卖方在2004年1月1日之前收购了该物业，则以最终预扣税率为10％征收资本利得税。
财产税
马耳他群岛没有征收财产税。
企业所得税
公司所得收入和资本收益一般按35％的统一税率征税。计算应纳税所得额时，创收费用可以扣除。
住房
根据马耳他共和国2004年5月1日加入欧盟，政府放宽了移民政策，进一步吸引外国投资者。
“2004年居民计划条例”规定，在马耳他以外的年收入至少为23 246美元的外国人的永久居留权，或持有至少349,000欧元的资本资产。给定的金额不需要汇给国家。但是，必须提交文件来支持这一点。在该国购买的物业的价值计入资本要求。
在批准居民计划申请后，持证人必须：
购买公寓至少69,000欧元的当地居民或其他类型住宅物业的116,000欧元。或者，物业可能每年至少租赁4,185欧元
年收入至少为马耳他以外的23,246欧元，或持有至少349,000欧元的资本资产
每年收入为13,950欧元，每名受抚养人额外增加2,300欧元
收到永久居留权时，不得要求最低限度的居住或停留。不过，他预计在第一年内将马耳他纳入纳税人，并将其护照盖章。他也必须在规定的一年内履行住宅购买要求。
注意：在马耳他获得永久居留权不允许在群岛工作。只能在国际贸易或控股公司担任董事职务，或将国家作为向海外自由服务的基地，但不得在当地市场提供服务。有必要为此获得单独的工作许可证。
