当有人死亡时，留给受益人的金钱和财产要缴纳遗产税。然而，有了计划，任何人都可以学习如何避免遗产税，或者至少将影响降到最低。
美国遗产税避税方法一：计算遗产税
1、确定什么是应税。遗产税和遗产税非常相似，都希望尽量减少死后的财富转移。如果你明白如何计算这些税收，你也将能够理解如何避免它们。应纳税财产包括现金，证券，房地产，保险，信托，年金和商业利益。纳税申报表的更深入的描述包括在国税局的表格706中，这是遗产税纳税申报表。查看表格706说明以及帮助了解什么被认为是应税的。
2、确定排除。为了计算您的总资产，有些项目不被视为应纳税。一般来说，您不会因您的配偶或其他个人拥有的物品而被征税。在你逝世后给予你的生命财产也不包括在内。另外，你也不包括慈善保护地役权，社会保障福利和工人赔偿死亡福利。
3、计算你的总资产。从死亡日算起的遗产总额包括您拥有的一切或有一定利益的应税收入。在此计算中不包括任何排他性财产。
当你计算这些东西的价值时，你将使用公平的市场价值（FMV），而不是你为之付出的价值，或者当你获得它时的价值。FMV是在愿意的买家和愿意的卖家之间进行交易的价格，如果两者都不是强迫的，并且对相关的事实都有很好的理解。
例如，假设你死后有200万美元的现金，400万美元的房地产和300万美元的年金。在你死后，你的家中还有一个在你家中的生命财产，以及给你的孩子的工人赔偿死亡福利，金额为75万美元。在这种情况下，你的总资产将达到900万美元。
4、扣除扣除。你可以减去你的税收负债，从你的总产值中减去允许的扣除额。当你这样做的时候，剩下的数额被认为是你的应税房地产。一般来说，你可以扣除婚姻扣除，慈善扣除，按揭和债务，遗产管理开支，以及遗产管理的损失。
例如，假设当你死的时候，你可以根据合格抵押和婚姻扣除额扣除200万美元。
根据目前的例子，您的应税房地产（房地产 - 扣除额）等于700万美元（900万美元 - 200万美元）。
5、确定应税礼物。根据联邦法律，终身赠与将被报告，您可能欠的任何赠与税都会每年计算一次。当你死亡时，这些礼物将被添加到你的遗产，以计算遗产税。这会导致你可能对你所捐的财富以及你所积累的财富征税。应税礼品通常是1976年以后制作的礼品，不适用于教育或医疗用途的合格礼品，或适用于年度赠送税排除，婚姻扣除或慈善扣除的转帐。礼物的价值是FMV。
举个例子，假设你一生中有300万美元的应税礼物。当您将这300万美元添加到您的应纳税地产中时，您将有累计的应纳税转让额等于1000万美元（300万美元+ 700万美元）。
6、确定你的遗产是否应纳税。此时您可以退后一步，确定是否需要继续。2016年，联邦适用的排除金额为545万美元。只有当您的累积应纳税转账超过排除金额时才需要申请。如果没有，你将不需要申报遗产税，你也不会欠任何联邦遗产税。如果是这样，你将不得不提交遗产税退税。
例如，如果您的累积应纳税转移等于1000万美元，则您的遗产将被纳税，您将不得不提交遗产税退税。
7、确定你的暂定遗产税。您的暂定遗产税等于您的累积应纳税转让税减去您的经调整的应税礼品税。您的累积应纳税转让税根据统一税率表计算。2015年，最高税率为40％。您可以减去您的调整税收礼品税，因为这些税是在您一生中通过年度赠与税征税的。
例如，如果您的累积应纳税转移等于1000万美元，最高税率为40％，那么您的累积应纳税转让税将为400万美元。但是，您将可以扣除调整后的纳税礼品税。由于您已经调整应税礼品等于300万美元，因此您一生中已经支付的税额将从400万美元中扣除。假设您的调整后的应纳税赠物税额等于120万美元（这个数字可能不正确，但为了这个例子，您应该使用它）。如果是这样，你的暂定遗产税将是280万美元（400万美元 - 120万美元）。
8、减免学分。在您计算您的暂定遗产税后，您可以开始从该金额减去各种信用。最大的信用通常是统一的信用。2013年，统一信贷为$ 204.58万。
例如，您可以从您的暂定遗产税中扣除统一的信用额度，您将假定这笔信贷额度为2,045,800美元。我们假设这是你能拿的唯一的信用。
9、确认你的遗产税负债。在所有计算结束时，您将剩下最终的联邦遗产税。在这个例子中，所欠的税额为754,200美元（2.8美元 - 2,045,800美元）。正如你所看到的，这是一笔巨额的欠款。因此，了解避免这种税收的不同方式是很重要的。
美国遗产税避税方法二：转移以避免州税
1、确定是否适用国家财产或继承税。有几个州有遗产税或遗产税，但这些州是少数。继承和遗产税是非常相似的税收，因为两者都试图尽量减少继承财富的转移。但是，遗产税适用于转移，而遗产税则适用于遗产，而不管收款人是谁。
以下州有不动产税：华盛顿州，俄勒冈州，明尼苏达州，伊利诺伊州，田纳西州，夏威夷州，纽约州，缅因州，佛蒙特州，马萨诸塞州，罗德岛州，康涅狄格州，新泽西州，特拉华州，马里兰州和华盛顿特区。例如，如果你居住在俄勒冈州，豁免门槛是100万美元，税率介于.8％和16％之间（取决于你的房地产的规模）。
以下州有遗产税：内布拉斯加州，爱荷华州，肯塔基州，宾夕法尼亚州，新泽西州和马里兰州。例如，如果您居住在爱荷华州，死亡转移可能会收取0％至15％之间的税款，具体取决于转移金额。
2、使用您的遗产税计算来确定您的国家责任。使用你的计算，以确定你的应税房地产。如果您的应纳税产业超过您居住州的免税限额，您可能需要考虑搬迁以避免纳税义务。
3、建立另一个居住地。如果您居住在有遗产税的州，并希望避免这种税，那么可以考虑在没有遗产税的司法管辖区的其他地方设立居住地。你可以永久搬迁，也可以把你的旧时间和新的时间分开。但是，如果你分时间，一定要建立一个支持你新的居留权的记录。做一些事情，如改变你的车辆登记，选民登记，并转发你的邮件到你的新地址。
美国遗产税避税方法三：将你的遗产转让给你的配偶
1、了解转移规则。如果幸存的配偶是继承人，那么只要配偶是美国公民，就没有适用的联邦遗产税。
如果幸存的配偶不是美国公民，请做一些遗产计划，给配偶留下特别的信任。但是，幸存的配偶一旦死亡，遗产将被征税。
2、了解标准遗产税减免的含义。首批540万美元的遗产免税。这意味着如果你的财产价值是1040万美元，那么只有第二个500万美元需要征税。
3、制定遗产计划。遗产规划是限制税收的最佳方式。定期更新遗产计划，以反映税法变化，资产变化和家庭变化。遗产计划的另一个好处是可以防止死后受益人之间的分歧。
4、将你的遗产的一部分转移给你的配偶。你死后遗赠给你配偶的任何数额都免税。而且，当你幸存的配偶去世时，540万美元的免税额仍然适用。使用这些豁免是为了您的利益，并为您的配偶建立至少标准免税额的信任。这是将规则结合起来，为自己创造有利的结果的一个例子。
例如，如果你的总资产是1000万美元，那么你可以把这个地产分成两个相等的信托，每个信托500万美元。配偶免税照顾一部分的遗产税，少于540万美元的财产豁免照顾遗产的其余部分。这意味着一千万美元的遗产可以完全免除遗产税。如果不利用豁免，庄园将欠下约200万美元的税款。
美国遗产税避税方法四：通过减少你的遗产来避免继承税
1、活着的时候把钱还给未来的继承人。每个人每年最多可以领取14,000美元，而不需要征税。达到年度限额后，任何其他转账都将作为礼物征税。虽然每人终身免税礼品有545万美元的限制，但在达到这一点之前，你可以无限期地给你的未来继承人每年14,000美元。此外，您可以将资金存入受保护的信托中，并可随时间积累。
如果一笔钱用于支付高等教育或医疗费用，那么可以免税的金额是没有限制的，因为它们被认为是“合格转移”。如果有关于送给孩子的礼物的问题，可以设立一个Crumby信托，允许捐赠人要求受益人如何以及何时获得资金。
2、考虑人寿保险。如果遗产主要是非现金资产（如财产或企业），则有关遗产税的税收政策可以使受益人保留资产，而不是出售遗产税。
3、将人寿保险政策转让给不可撤销的人寿保险信托。另一种选择（或后续步骤）是将人寿保险信托作为遗产规划政策的受益人。只要信托至少在死前三年成立，政策中的死亡利益就不计入遗产的价值。
4、考虑设保人保留年金信托（GRAT）。使用GRAT，创收资产将以折扣价值转入信托生命周期的信托中，通常为5年。您收到年度付款，任何升值对信托的受益人免税。
5、建立合格的生活信托（QLT）。QLT将您的住宅从您的房产价值中删除，并将其转让给信托一段时间（通常为10-15年）。虽然信托拥有你的家，你可能会继续住在那里。一旦信任到期，你家的所有权将转移给你的继承人。如果你仍然希望住在你家里，那就制定出租安排。
6、将资产（如房地产）转让给有限合伙企业，以限制资产的税收价值。受益人可以在有限合伙中获得股份。
